تجزیه و تحلیل اندازه مشترک: فرمول ، نمونه ها و آنچه می تواند به شما بگوید

تجزیه و تحلیل اندازه مشترک می تواند به شما کمک کند تا ببینید که شرکت شما در طول سال چگونه انجام می دهد تا بتوانید روندها را شناسایی کنید.

بیلی آن گریگ

بیلی آن از قبل از نوبت قرن ، حسابدار بوده است. او یک پیش نویس آنلاین QuickBooks ، مشاور متخصص LivePlan ، شریک معتبر Freshbooks و یک سطح حرفه ای معتبر برای اولین بار حرفه ای است. او همچنین راهنمای سازمان حرفه ای Profitions Professionals است. در سال 2012 ، او Gocket Protector Bostkeeping ، یک حسابداری مجازی و خدمات حسابداری مدیریتی را برای مشاغل کوچک آغاز کرد.

به روز شده در 5 اکتبر 2022

کریستین Aebischer دستیار انتصاب ویرایشگر |امور مالی تجارت کوچک ، امور مالی شخصی

کریستین آبیشر دستیار ویراستار اختصاصی در تیم مشاغل کوچک در Nerdwallet است که تقریباً یک دهه است که تجارت و امور مالی شخصی را تحت پوشش خود قرار داده است. پیش از این ، وی سردبیر در Fondera بود ، جایی که محتوای خدمات محور را در موضوعاتی مانند وام های تجاری ، نرم افزار و بیمه تهیه می کرد. وی همچنین در ویرایش نقش ها در LeaVest ، یک راه اندازی مالی شخصی و شرکت مادر آن ، Northweste Mutual برگزار کرده است. او در سانتا مونیکا ، کالیفرنیا مستقر است.

بسیاری یا تمام محصولات ارائه شده در اینجا از طرف شرکای ما هستند که ما را جبران می کنند. این تأثیر می گذارد که کدام محصولات را در مورد آنها می نویسیم و محصول در یک صفحه ظاهر می شود. با این حال ، این بر ارزیابی های ما تأثیر نمی گذارد. نظرات ما خود ماست. در اینجا لیستی از شرکای ما آورده شده است و در اینجا نحوه کسب درآمد ارائه شده است.

تجزیه و تحلیل اندازه مشترک هر مورد از صورت مالی شما را به عنوان درصدی از رقم پایه نشان می دهد تا به شما در تعیین نحوه عملکرد شرکت شما در طول سال و مقایسه با رقبا کمک کند. همچنین تأثیر هر مورد خط بر درآمد کلی ، جریان نقدی یا ارقام دارایی برای شرکت شما را نشان می دهد.

اهمیت تجزیه و تحلیل اندازه مشترک در قدرت درصد برای کمک به شما در درک عمیق تر از تجارت خود نهفته است ، دریابید که آیا این رشد سودمند است و آن را با رقابت مقایسه می کند. شما می توانید از آن استفاده کنید تا ببینید که چگونه تجارت شما با یک تجارت دیگر درصدی افزایش می یابد ، حتی اگر این تجارت از نظر قابل ملاحظه ای بزرگتر باشد.

هر سه صورت مالی اولیه - بیانیه درآمد (یا بیانیه سود و زیان) ، ترازنامه و بیانیه جریان پول - را می توان از طریق تجزیه و تحلیل اندازه مشترک قرار داد ، که در مثالهای زیر نشان داده شده است.

فرمول تجزیه و تحلیل اندازه مشترک

نرم افزار حسابداری به طور معمول تجزیه و تحلیل مالی در اندازه مشترک را برای شما انجام می دهد ، اما هنوز هم ایده خوبی است که محاسبات موجود در آن را درک کنیم. دو نوع مختلف از تجزیه و تحلیل اندازه مشترک وجود دارد: عمودی و افقی. فرمول زیر نقطه شروع برای هر دو است.

درصد از شکل پایه کلی = (مورد خط / شکل پایه کلی) x 100

تجزیه و تحلیل اندازه عمودی در مقابل افقی

تجزیه و تحلیل اندازه مشترک می تواند به صورت عمودی یا افقی انجام شود. در اینجا نحوه تفاوت روشها و استفاده از آنها آورده شده است.

تجزیه و تحلیل عمودی اندازه مشترک

تجزیه و تحلیل عمودی اندازه مشترک به شما امکان می دهد ببینید که چگونه برخی از ارقام در کسب و کار شما در یک دوره زمانی معین با یک رقم انتخاب شده مقایسه می شوند. به عنوان مثال ، شما ممکن است از آن استفاده کنید تا ببینید که درصد از درآمد شما برای حمایت از هر هزینه کسب و کار استفاده می شود.

اگر از شاخص های کلیدی عملکرد برای اندازه گیری عملکرد و سودآوری مشاغل خود استفاده می کنید ، این ابزار از اهمیت ویژه ای برخوردار است. این رویکرد به شما امکان می دهد بدون توجه به تفاوت های اندازه ، تجارت خود را با مشاغل رقبای خود مقایسه کنید.

اندازه مشترک تجزیه و تحلیل افقی

تجزیه و تحلیل افقی در اندازه مشترک به شما امکان می دهد تا ببینید که چگونه برخی از چهره های کسب و کار از یک سال به سال دیگر تغییر می کنند تا به شما در مشاهده روند کمک کند.

با یک تجزیه و تحلیل افقی در اندازه مشترک ، به راحتی می توانید ببینید که آیا ، به عنوان مثال ، هزینه های شما به عنوان درصدی از درآمد افزایش یافته است ، در همان دوره های مختلف کاهش یافته یا کاهش یافته است.

کاهش هزینه ها به عنوان درصدی از درآمد ممکن است نشان دهد که تجارت شما در حال حاضر در سطح بالاتری از کارآیی نسبت به گذشته فعالیت می کند ، در حالی که افزایش هزینه ها به عنوان درصد درآمد ممکن است به این معنی باشد که با افزایش درآمد خود ، کارایی خود را از دست داده اید.

تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد اندازه مشترک

برای انجام تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد در اندازه مشترک ، هر خط در صورت سود و زیان خود را با کل درآمد خود مقایسه خواهید کرد. به عبارت دیگر ، درآمد خالص شکل کلی در فرمول تجزیه و تحلیل اندازه مشترک شما خواهد بود. احتمال وجود دارد ، شما در حال حاضر حداقل هر ماه یک تحلیل بیانیه درآمد در اندازه مشترک مشترک را انجام می دهید. هر وقت حاشیه های خود را - سود ناخالص ، سود خالص یا عملیاتی - تجزیه و تحلیل می کنید - تجزیه و تحلیل اندازه مشترک را انجام می دهید.

اما شما می توانید این تحلیل را در کل بیانیه درآمد خود نیز انجام دهید. انجام این کار به شما کمک می کند تا با یک نگاه ببینید که هزینه ها بیشترین درصد از درآمد شما را به خود اختصاص می دهد.

مثال بیانیه درآمد اندازه مشترک

این تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد اندازه مشترک بر اساس هر دو پایه عمودی و افقی انجام می شود.

بیانیه درآمد

هزینه کالاهای فروخته شده

هزینه های تحقیق و توسعه

مخارج عمومی و اجرایی

درآمد قبل از مالیات

برای هر مورد خط در این بیانیه درآمد نمونه ، درصد از درآمد کل درآمد را نشان داده ایم. اگر فقط به شماره ها نگاه کردید ، به نظر می رسد که این شرکت در سال 2022 بهتر عمل کرده است زیرا فروش از 500000 دلار به 600000 دلار افزایش یافته است. با این حال ، درآمد خالص فقط 10 ٪ از 2022 درآمد را به خود اختصاص داده است ، در حالی که درآمد خالص بیش از یک چهارم از 2021 درآمد را به خود اختصاص داده است. این شرکت باید به دنبال راه هایی برای کاهش هزینه ها و افزایش فروش به منظور افزایش سودآوری باشد.

تجزیه و تحلیل ترازنامه اندازه مشترک

انجام یک تجزیه و تحلیل ترازنامه در اندازه مشترک می تواند به شما امکان دهد به سرعت ببینید که چگونه دارایی ها و بدهی های شما جمع می شوند. در حالت ایده آل ، شما می خواهید یک نسبت با مسئولیت کم به دارایی ، زیرا این نشان می دهد که شما قادر خواهید بود به راحتی تعهدات کسب و کار خود را بپردازید. این نسبت پایین مطلوب است به خصوص اگر شما متقاضی وام تجاری هستید ، زیرا وام دهندگان می خواهند اطمینان حاصل کنند که از نظر مالی به اندازه کافی حلال برای دریافت و بازپرداخت بدهی های اضافی هستید.

ترازنامه های اندازه مشترک مشابه صورتهای درآمد اندازه مشترک هستند. تنها تفاوت این است که هر مورد خط در این ترازنامه حسابداری به عنوان درصد کل دارایی ها بیان می شود. دارایی های کل این بار شکل کلی پایه هستند.